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如何编制银行存款余额调节表

银行存款余额调节表的编制方法
       首先,在本账户上月银行存款余额调节表中的企业账面银行存款余额中,将银行已收而企业未收账项和银行已付而企业未付账项的每一笔款项在银行明细账中找到并勾销。同时,在上月调节表上记上这些款项在本月的凭证号。其次,在上月银行存款余额调节表中,将企业已收而银行未收账项和企业已付而银行未付账项,在本月银行对账单中将这两项中的每一笔账项一起勾销;最后,将本账户要月银行对账单和银行明细账上的账项全部在对方账目上勾销,余下未勾销的按企业已收而银行未收、企业已付而银行未付、银行已付而企业未付和银行已收而企业未收这四种类别进行分类,然后在企业结账日10日前将企业已收而银行未收账项和企业已付而银行未付账项记入本月余额调节表;在不超过结账日前两天将银行已收而企业未收账项记入本月表。其它未入调节表的账项,银行可以联系企业查询原因,可能是未达账项没有全部查出,也可能是银行会计编制错误。
 

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2017-04-30 21:06 | 中国平安
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