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如何编制银行存款余额调节表

       银行存款余额调节表,是在银行余额和企业账面存款余额的基础上,各自加上对方已收本单位未收账项数额,再减去对方已支付本单位未付账项数额,然后编制成的表格。银行存款余额调节表主要是用于核对企业账目与银行账目的差异,同时,也用于检查企业与银行的差错。可以说,银行存款余额调节表是对银行业务在企业内部最后的一关。那么,应该如何编制和运用银行存款余额调节表呢?
       银行存款余额调节表的编制范围
       对银行存款余额调节表的编制范围,银行有明确规定:每个企业账户都要编制调节表,不管是企业基本账户,还是纳税账户和社会保险账户,银行必须按账户分别编制余额调节表。这样的要求,也是为了减少不必要的麻烦,避免给账目核对造成不利影响。
       编制银行存款余额调节表所需资料
       编制余额调节表,首先要明确对账的时间点,即调节表要核对哪一段时间的账目。一般来说,企业都有自己的结账日,那么,上月对账日的第二天至本月对账日就是调节表的对账时间范围;还需每一企业账户的存取明细账,要求所有应入账凭证都要记入明细账,并在原始单据上做记录;除此外,还需要上月对平的银行存款余额调节表。

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2017-07-26 04:49 | 中国平安
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